お金⑬〜相続〜

相続は亡くなった人（被相続人）の財産を家族（相続人）が受け継ぐことです。

しかし、遺産の分け方・相続税・手続きの期限など、知っておくべきことが多くあります。

ここでは、相続の基本・相続税・手続きの流れ・トラブルの防止策を紹介します。

１．相続の基本ルール

🔲誰が相続人になるのか？

民法では、法定相続人（相続できる人の順位）が決まっています。

☆ポイント

・配偶者は常に相続人

・子がいる

→親や兄弟には相続権なし

・子がいない場合

→親→兄弟姉妹の順で相続

・遺言があれば、上記の割合に関係ない

🔲相続できる財産

◯プラスの財産（受け継げるもの）

・不動産

・預貯金

・株式、投資信託

・生命保険金（みなし相続財産）

・貴金属、車、骨董品

・会社の持分（事業承継）

×マイナスの財産（相続すると負担になるもの）

・借金、住宅ローン

・未払い税金（所得税・住民税）

・未払い医療費

・連帯保証債務（保証人になっていた場合）

★借金が多い場合は「相続放棄」も検討！（３ヶ月以内に手続きが必要）

２．相続税の基礎

🔲相続税はどのくらいかかるのか？

相続税は、基礎控除を超えた財産に対して課税されます。

基礎控除の計算

相続税率

出典：国税局HP　（令和６年４月１日現在法令）

▶️例：配偶者＋子２人（３人の相続人）、総財産１億円の場合

①基礎控除額＝３，０００万円＋６００万円×３人＝４，８００万円

②課税対象額＝１億円ー４，８００万円＝５，２００万円

③相続税＝５，２００万円×０．３（３０％）ー７００万（控除額）＝８６０万円

★基礎控除以内なら、相続税はかからない

🔲相続税を減らす方法（節税対策）

▶︎生前贈与を活用

・年間１１０万円まで非課税で贈与可能

・早めの資産を移せば、相続財産を減らせる

▶︎配偶者の税額軽減

・配偶者が相続する財産は、１億６，０００万円まで相続税が無課税

・夫婦で財産を分ける

▶︎生命保険の活用

・「５００万円×法定相続人の数」まで相続税が非課税

・生命保険を使って資産を減らし、税負担を軽くする

▶︎不動産を活用

・現金よりも不動産の評価額が低くなるため、相続税を抑えられる

・小規模宅地の特例を活用すれば、居住用不動産の評価額を８０％軽減

３．相続の手続きの流れ

相続の手続きには期限があるため、早めに進めることが重要。

🔲相続手続きのスケジュール

☆期限を過ぎると、相続税の軽減措置が受けれなくなるので注意！

４．相続トラブルを防ぐ方法

相続トラブルは、遺産分割や税金負担でおこりやすいです。

☆生前から準備しておくことが重要！

▶︎遺言書を作成

・公正証書遺言を作成すると安心（改ざん、紛失リスクなし）

・相続人がもめないように、財産の分け方を明確する

▶︎生前贈与でスムーズな資産移転

・子供や孫に早めに資産を渡すことで、相続トラブルを防ぐ

・贈与税がかからない範囲（１１０万円/年）を活用

▶︎家族信託で認知症対策

・親が認知症になると財産が凍結される

・家族信託を利用すると、子どもが親の財産を管理できる

▶︎相続人全員で話し合う（事前対策）

・相続が発生する前に、家族会議を開いておく

・特に「不動産の分け方」でトラブルになりやすいので注意！

まとめ

相続はトラブルになることがありますので、早めに準備することが大切です。

遺言書・生前贈与・家族信託を活用すれば、円満な相続を実現できると思います。

mondy(モンディー)

はじめまして。ニカドットを運営しているmondy（モンディー）といいます。１９９０年広島県生まれの３４才です。現在は建設業で働きながら副業でブログを始めました。 ブログのテーマは『老後』についてです。老後は人生のラストスパートであり、終着点でもあります。誰もが未経験で不安なことが多いと思います。そんな不安をやわらげたり、ブログの記事で知ったことをご両親やおじいちゃんおばあちゃん、知人との会話のネタにしていただけると幸いです。最後にニカっと笑って終われるような人生に、できるような情報を発信していきます。応援よろしくお願いいたします。